******財政局開展2025年度

會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查結(jié)果公告

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******人民政府辦公廳印發(fā)（關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的實施方案）的通知》精神，按照《麗江市2025年度會計信息質(zhì)量檢查工作方案》及《永勝縣2025年度會計信息質(zhì)量檢查工作方案》相關(guān)要求，永勝縣財政局抽調(diào)相關(guān)股室業(yè)務(wù)骨干組成檢查組，對******總工會、永勝縣殘疾人聯(lián)合會******有限公司開展了2025年度會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查工作，現(xiàn)將檢查結(jié)果公告如下：

一、檢查基本情況

經(jīng)檢查，2024******總工會、永勝縣殘疾人聯(lián)合會按照行政事業(yè)單位會計制度進行了賬務(wù)處理;******有限公司按照企業(yè)會計制度進行了賬務(wù)處理。做到了賬證相符、賬表相符、完整地反映了單位預算執(zhí)行結(jié)果和財務(wù)狀況。此次檢查中未發(fā)現(xiàn)利用估值、判斷等方式濫用會計準則的違法動機，未發(fā)現(xiàn)虛構(gòu)經(jīng)濟業(yè)務(wù)、虛增利潤粉飾報表、編制虛假財務(wù)會計報告等違法違規(guī)行為。也沒發(fā)現(xiàn)在重大決策部署貫徹落實、財經(jīng)紀律執(zhí)行、財務(wù)會計行為等方面存在違反規(guī)定的情況。

（一）永勝縣殘疾人聯(lián)合會

1.單位基本情況

永勝縣殘疾人聯(lián)合會共設(shè)置 3******辦公室。

截止2024年12月31日，永勝縣殘疾人聯(lián)合會在職人員編制 11 人，其中：事業(yè)編制11人。在職實有11人，其中:財政全額保障11人。車輛編制1?輛，實有車輛1 輛。

2.單位內(nèi)部控制建立與實施情況

制定了永勝縣殘疾人聯(lián)合內(nèi)部管理制度（包含理事會議制度、黨組會議制度、重大事項報告制度、職工外出報告報備制度、請休假管理辦法、出差下鄉(xiāng)管理辦法、公務(wù)接待管理辦法、財務(wù)******辦公室日常管理等）。財務(wù)機構(gòu)設(shè)置會計、出納,人員配備各1人，符合相關(guān)規(guī)定。

3.收支情況

（1）收入情況

永勝縣殘疾人聯(lián)合會2024年賬面收入合計******.30 ?元，決算收入合計******.30元。包括：財政撥款收入******.01，其他收入76124.29元。

（2）支出情況

永勝縣殘疾人聯(lián)合會2024年賬面支出合計******.67元。決算支出合計******.67 元。

（3）結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況

2024年年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余125851.41元，2024年收支余額22720.63元，截至2024年12月31日，永勝縣殘疾人聯(lián)合會結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余148572.04元。

4.資產(chǎn)情況

截至檢查日，永勝縣殘疾人聯(lián)合會資產(chǎn)總額******.11元，其中流動資產(chǎn)148883.9元、固定資產(chǎn)******.21元、無形資產(chǎn)************銀行存款對賬單與賬面余額無差異。

（二）******總工會

1.單位基本情況

******總工會共設(shè)置 3 ******服務(wù)中心。

******總工會人員編制12名，其中：行政編制5名，工勤編制2名，事業(yè)編制5人名；在職實有人員13人，財政全額保障13人。2025年2月退休1人。

2.單位內(nèi)部控制建立與實施情況

******總工會職責、各部室主要職責、內(nèi)部管理制度（含學習制度、財務(wù)管理制度、資產(chǎn)管理制度、差旅費管理辦法、公務(wù)接待制度、請假外出報備制度、重要情況通報和報告制度等）、領(lǐng)導和個人分工負責制度、困難職工幫扶救助辦法、“三重一大”集體決策規(guī)則等制度，并嚴格執(zhí)行。財務(wù)機構(gòu)設(shè)置會計、出納,人員配備各1人，符合相關(guān)規(guī)定。

3.收支情況

（1）收入情況

******總工會2024年賬面收入合計******.51元，決算收入合計 ******.51元。其中：財政撥款收入******.51元。

（2）支出情況

******總工會2024年賬面支出合計******.51元，決算支出合計******.51 元。其中：工資福利支出******.19元，商品和服務(wù)支出214756.32元，對個人和家庭支出168400元。

******總工會年末無結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。

4.資產(chǎn)情況

******總工會資產(chǎn)總額59419.90元，其中流動資產(chǎn)18086.42元、固定資產(chǎn)41333.48元。設(shè)有專人負責資產(chǎn)臺賬登記。銀行存款對賬單與賬面余額無差異。

（三）******有限公司

1.公司基本情況

興勝綠美發(fā)展公司成立于2021年9月2******有限公司投資成立的全資子公司，公司辦公地址位于云南省麗江市永勝縣永北鎮(zhèn)環(huán)城西路258號，統(tǒng)一社會信用代碼：******MA6QHGK64D，注冊資本2,000.00******辦公室和財務(wù)室兩個職能部門。

公司主要經(jīng)營范圍：一般項目：物業(yè)管理；住房租賃；房地產(chǎn)經(jīng)紀；停車場服務(wù)；人力資源服務(wù)（不含職業(yè)中介活動、勞務(wù)派遣服務(wù)） ；環(huán)境衛(wèi)生公共設(shè)施安裝服務(wù)；市政設(shè)施管理；城市公園管理；城鄉(xiāng)市容管理；規(guī)劃設(shè)計管理；城市綠化管理；生態(tài)恢復及生態(tài)保護服務(wù)；園林綠化工程施工；樹木種植經(jīng)營；花卉種植；油料種植；薯類種植；中草藥種植；食用菌種植；業(yè)務(wù)培訓（不含教育培訓、職業(yè)技能培訓等需取得許可的培訓）；農(nóng)村民間工藝及制品、休閑農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)村旅游資源的開發(fā)經(jīng)營；游覽景區(qū)管理；名勝風景區(qū)管理。（除依法須經(jīng)批準的項目外， 憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）許可項目：餐飲服務(wù)；林木種子生產(chǎn)經(jīng)營；草種生產(chǎn)經(jīng)營；牲畜飼養(yǎng)；動物飼養(yǎng)；家禽飼養(yǎng)。（依法須經(jīng)批準的項目， 經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準文件或許可證件為準）。

2.單位內(nèi)部控制建立與實施情況

已建立費用報銷制度、辦公物品采購及領(lǐng)用管理制度、檔案管理制度、績效考核制度、勞務(wù)勞務(wù)派遣人員管理辦法等內(nèi)部控制制度，對單位內(nèi)部的費用報銷、辦公用品采購、辦公用品入庫、辦公用品領(lǐng)用、辦公用品日常管理、績效考核實施檔案室管理、員工行為規(guī)范等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行了規(guī)范。

3.收支利潤情況

興勝綠美發(fā)展公司2024年收入合計******.90元， 支出合計******.76元，營業(yè)利潤為-******.86元。營業(yè)外收入64806元，營業(yè)外支出1000元，2024年凈利潤-******.86元。

二、檢查發(fā)現(xiàn)的問題

（一）財務(wù)核算不規(guī)范

永勝縣殘疾人聯(lián)合會2024年收取的伙食費1600元在其他應付款中核算，未退回零余額指標。

（二）附件不全

******有限公司2024年2月29******銀行存款收入憑據(jù)未附在憑證后單獨裝訂******銀行存款支出手續(xù)費無支出憑證，該記賬憑證后僅附收取房租花名冊。

（三）往來款項數(shù)額較大

******有限公司截至2024年12月31日，其他應收款19,767，972.86******集團內(nèi)部往來17,354,785.99元、員工往來3,602.28元、其他往來2,409,584.59元；其他應付款28,992,825.99******集團內(nèi)部往來13,638,755.99元、其他往來15,354,070元。

三、意見建議

針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題,******財政局建議:

建議永勝縣殘疾人聯(lián)合會：1.積極核查收取的伙食費，在核對正確后及時作退回零余額指標處理。

2.規(guī)范會計核算。建議單位嚴格按照《政府會計制度》的要求正確使用會計科目，統(tǒng)一口徑，規(guī)范核算。嚴格執(zhí)行《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)及各項財務(wù)管理制度的規(guī)定，建立健全內(nèi)部管理制度，加強財務(wù)管理，如實反映發(fā)生的經(jīng)濟活動。

建議******總工會：1.加強學習，嚴格執(zhí)行《預算法》、《會計法》、《政府會計制度》等法律法規(guī)、財經(jīng)紀律、財務(wù)制度；

2.加強內(nèi)部控制，防范廉政風險。建立和完善預算管理、收支管理、采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等適合單位自身而要的管理制度。要不斷建立完善內(nèi)部控制制度，嚴格落實“三重一大”事項集體決策制度，加強單位內(nèi)部監(jiān)督，強化內(nèi)部自我約束機制，進一步提高事前防范能力，切實堵塞管理漏洞。

******有限公司：1.財務(wù)人員在入賬前對附件完整性進行復核，對附件不全的業(yè)務(wù)暫停處理直至補全。

2.對本單位各種往來款要逐一查明數(shù)額、具體事由、發(fā)生時間、經(jīng)辦人、批準人等，查清來龍去脈，采取強有力措施抓緊清理，逐筆落實。通過清查，進一步加強國有資產(chǎn)管理，摸清單位家底，提高資金使用效益。

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